New Tax Regime Slabs | 2025 च्या बजेटमध्ये सरकारने कर संरचनामध्ये अनेक महत्वाचे बदल केले आहेत, ज्याचा परिणाम करोडो पगारदार करदात्यांवर होणार आहे. आता प्रश्न आहे की जुनी आणि नवी कर योजना यामध्ये कोणती जास्त फायदेशीर आहे? विशेषतः जेव्हा तुमच्याकडे गृह कर्जासारख्या कर लाभ देणाऱ्या गुंतवणुकीसुद्धा असतात.
परंतु योग्य पर्याय निवडण्यासाठी फक्त गृह कर्जावर लक्ष केंद्रीत करणे पुरेसे नाही. याबाबत कोणताही निर्णय घेत असताना इतर अनेक गोष्टींवर लक्ष केंद्रित करणेही आवश्यक आहे, ज्यांना आम्ही येथे समजून घेण्याचा प्रयत्न करू.
नवीन कर प्रणालीमध्ये सोपी पण मर्यादित सुट
नवीन कर प्रणाली ही अशा प्रकारे डिझाइन केलेली आहे की करदात्यांना अधिक सुलभ आणि पारदर्शक पर्याय उपलब्ध होतील. 2025 च्या अर्थसंकल्पात सरकारने नवीन कर प्रणाली स्वीकारणाऱ्या पगारदार वर्गासाठी कर-मुक्त उत्पन्नाच्या कक्षेत, 75 हजार रुपयेच्या मानक कपातीत समाविष्ट करून, 12.75 लाख रुपये केला आहे. याचा अर्थ असा आहे की आता अधिकतर लोकांना कर वाचवण्यासाठी अधिक नियोजन करण्याची आवश्यकता नाही.
परंतु याचा दुसरा पैलू म्हणजे नवीन कर प्रणालीमध्ये सेक्शन 80C, HRA, LTA, सेक्शन 80D आणि गृहनिर्माण कर्जाच्या व्याजावर मिळणाऱ्या सूट यांसारख्या अनेक महत्त्वाचे कर कपाती उपलब्ध नाहीत.
जुना नियम मध्ये वजाबाकीचा संपूर्ण फायदा मिळतो
जर आपल्या उत्पन्नाच्या प्रमाणानुसार कमी करांची रक्कम खूप जास्त आहे, तर जुना कर प्रणाली आपल्यासाठी अधिक चांगली ठरू शकते. विशेषतः त्यांच्यासाठी, ज्यांनी गृह कर्ज घेतले आहे, तर विभाग 24(b) अंतर्गत वर्षाला 2 लाख रुपयांपर्यंत व्याजावर सूट मिळते.
याशिवाय, गृह कर्जाच्या मूळ रकमेच्या अदायगीवर देखील विभाग 80C अंतर्गत 1.5 लाख रुपयांपर्यंत सूट मिळते. जर आपण PPF, ELSS, NPS यांसारख्या योजनांमध्ये गुंतवणूक करता, तर जुन्या कर प्रणालीचा फायदा आणखी वाढतो.
घर कर्ज ही निर्णय घेण्याचा आधार असावा का?
या प्रश्नाचे कुठेही लहान आणि सरळ उत्तर देता येणार नाही. जर तुमचे इतर कट कमी असतील आणि तुम्ही फक्त गृह कर्जाच्या व्याजाचा लाभ घेत असाल, तर नवीन कर प्रणाली तुमच्यासाठी चांगली ठरू शकते. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही गृह कर्जावर वर्षभरात 3 लाख रुपये व्याज भरा, तर तुम्हाला जास्तीत जास्त कट फक्त 2 लाख रुपये मिळेल. जर तुम्ही सेक्शन 80C च्या 1.5 लाख रुपयांच्या संपूर्ण मर्यादेचा फायदा घेणारे गुंतवणूक केलेले नसल्यास, तर जुन्या कर प्रणालीचा फायदा मर्यादित राहील.
या परिस्थितीत तुम्ही घराच्या भाड्याच्या भत्त्यास (HRA) आणि इतर कट एकत्र करून योग्य निर्णय घेऊ शकाल. परंतु, जर तुम्ही 80C च्या संपूर्ण मर्यादेचा फायदा घेतला आणि NPSमध्ये गुंतवणूक करून 50 हजार रुपयांची अतिरिक्त सूट घेतली, तर कदाचित तुम्हाला या सर्व गोष्टी एकत्र करून जुनी प्रणालीच चांगली वाटेल.
नवीन कर प्रणालीमध्ये गृह कर्जावर कर लाभ मिळतो का?
एक सामान्य गैरसमज आहे की नवीन कर व्यवस्था अंतर्गत गृहकर्जावर कोणत्याही कर लाभाचा लाभ मिळत नाही. जर आपण आपले घर भाड्याने दिले असेल तर आपण न्यू कर व्यवस्थेतही कलम 24(b) अंतर्गत व्याजावर काही कर लाभ घेऊ शकता. तथापि, ही सुट फक्त तितकीच मिळेल जितकी आपल्या भाड्याने मिळणारी वार्षिक आय असते.
उदाहरणार्थ, जर आपल्याला भाड्याने दरवर्षी 1.5 लाख रुपये मिळत असतील आणि आपण त्या वर्षी गृहकर्जावर 4 लाख रुपये व्याज भरले, तर आपल्याला 2.5 लाख रुपयांचा तोटा होतो, परंतु कर सुट झोळा जास्तीत जास्त 1.5 लाख रुपयांवरच मिळेल. उर्वरित 2.5 लाख रुपयांची रक्कम भविष्यात त्या मालमत्तेची विक्री करताना तिच्या किमतीत जोडली जाऊ शकते, ज्यामुळे भांडवली लाभ करात सुट मिळते.
आपल्या साठी ब्रेकइव्हन पॉइंट काय आहे?
तुमच्या साठी कोणती कर प्रणाली चांगली आहे हे जाणून घेण्यासाठी, ‘ब्रेकइवन पॉइंट’ समजणे आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, तुमची वार्षिक कमाई 14 लाख रुपये असेल, तर जुनी कर प्रणालीमध्ये कर बचतचा लाभ त्यावेळी मिळेल जेव्हा तुमच्या कर कपातींचा एकूण उत्पन्नाच्या 41% च्या आसपास असावा.
त्याचप्रमाणे, जर तुमची कमाई 17 लाख रुपये असेल, तर 39% आणि 20 लाख रुपये उत्पन्नावर 38% कपात झाल्यास जुनी प्रणाली नवीन प्रणालीच्या तुलनेत समान लाभ देऊ शकते. याहून कमी कपतींच्या परिस्थितीत नवीन कर प्रणाली अधिक फायदेशीर ठरू शकते.
जे लोक घर खरेदीच्या प्रॉपर्टीच्या कार्यक्षेत्राबाहेर असलेल्या दुसऱ्या शहरामुळे किंवा अन्य वैध कारणांमुळे घरकुल कर्ज आणि HRA दोन्हीवर कर लाभ घेत आहेत, त्यांच्या साठी जुनी प्रणाली अजूनही फायदेशीर ठरू शकते.
केवळ एक-दोन घटकांच्या आधारे निर्णय घेऊ नका
जुने आणि नवीन कर प्रणालीच्या निवडीत फक्त एक किंवा दोन घटकांचा विचार करणे उचित ठरणार नाही. आपल्या एकूण उत्पन्न, गुंतवणुकीच्या सवयी आणि उपलब्ध कर कपात यांचा विचार करूनच ठरवले जाऊ शकते की आपल्यासाठी कोणता पर्याय फायदेशीर राहील. आपल्याकडे प्रत्येक वर्षी अनेक कर बचत गुंतवणूक असल्यास आणि गृहकर्ज, PPF, NPS आणि विमा यांसारख्या कपातींचा सारा लाभ घेतला जात असल्यास, जुनी कर प्रणाली चांगली ठरू शकते.
मात्र, जर आपल्याला कपातींच्या गुंतागुंतीतून दूर राहायचे असेल आणि आपली उत्पन्न 12 लाख रुपये करमुक्त मर्यादेच्या आसपास असेल, तर नवीन कर प्रणाली अधिक सोपी आणि फायदेशीर ठरू शकते.
